Елена, у вас есть три варианта:

1. Зарегистрировать себя как самозанятый - налог к уплате 6% (при работе с юридическими лицами) от полученного дохода - 21 600 руб. в год.
   Преимущество: Не надо сдавать отчётность!
2. Зарегистрировать себя в качестве ИП УСН6% - налоговая нагрузка 36 238 руб. в год.
   36 238 руб. - это сумма обязательных страховых взносов, которые ИП должен уплатить равными частями за год. Этими взносами можно уменьшить налог к уплате по УСН 6% на 100 %. Даже, если вы будете получать доход 600 тыс. руб. в год, то налоговая нагрузка не измениться.
   Отчётность сдавать один раз в год.
3. Физическое лицо НДФЛ 13% - 46 800 руб. в год.
   Отчётность один раз в год и есть возможность вернуть уплаченный налог налоговыми вычетами.

Есть, конечно, четвертый вариант решения данного вопроса - ничего не сдавать и ничего не делать, но рано или поздно будет последствия:

• административный штраф за незаконное ведение предпринимательской деятельностью
• штраф за неудачу отчётности
• штраф и пени за неуплаченный налог

За оплату обучения в вузе (за себя или своих детей), на курсах по повышению квалификации, в автошколе работающие могут получить налоговый вычет - 13% от стоимости такого обучения (max 6500 рублей в год). Это вы уже знаете.

Мой опрос в сторис показал: больше половины не знают, что можно получить возврат за детский сад.

Там тоже УЧАТ: буквы, цифры, петь и танцевать, рисовать и лепить. За садик можно вернуть 13% от стоимости образовательных услуг. Вроде сумма маленькая, но все равно приятно!

И опять, как в сказке, нужно выполнить условие: вернуть можно только за ОБУЧЕНИЕ, а не за питание и присмотр. Договор с садиком обычно составляется на весь комплекс услуг. Чтобы не получить от налоговой отказ, надо чтобы:

• стоимость обучения была ОТДЕЛЬНОЙ строкой прописана в договоре,
• детский сад имел ЛИЦЕНЗИЮ образовательного учреждения,
• хотя бы один из родителей должен иметь официальный ДОХОД, с которого платит НДФЛ.

Если все три пункта соблюдены - собирайте и передавайте в налоговую инспекцию по месту регистрации:

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ за год;
2. Справку с работы 2-НДФЛ;
3. Договор с детским садом;
4. Квитанции об оплате;
5. Свидетельство о рождении ребенка;
6. Заявление о возврате (укажите реквизиты своего банковского счета);
7. Опись документов.

Если всё сделаете правильно, то через 4 месяца денежки будут у вас на счете!

А если не справитесь самостоятельно - звоните, я помогу!

Здравствуйте, Гульнара! Не вполне корректно консультировать без изучения документов, не выяснив нюансов вашей конкретной ситуации.

Общее правило такое: доход, полученный от продажи недвижимости (неважно, целая это квартира или только её часть), подлежит налогообложению в размере 13%. Были многочисленные случаи, когда, пытаясь уйти от налога, стороны сделки указывали в документах меньшую договорную цену. Для противодействия злоупотреблению в Налоговый кодекс России с января 2016 года внесли изменения, и теперь расчет налога производится не обязательно с суммы, указанной в договоре. Принимается во внимание Кадастровая Стоимость Имущества (КСИ), умноженная на коэффициент 0,7. Если цена, указанная в договоре, ниже этого значения, то оно и принимается в качестве налоговой базы. Если цена, указанная в договоре не меньше произведения КСИ*0,7, то налог рассчитывается от договорной цены.

Узнать КСИ возможно на официальном сайте Росреестра. Но есть важная оговорка! Это правило действует, если имущество получено по завещанию, наследству, в дар или приобретено после даты 01 января 2016 года (см. п.3, статьи 4 вводного закона No382-ФЗ от 29.11.2014).

Налоговое законодательство допускает некоторые послабления, такие как:

1. полное освобождение от налога;
2. имущественный вычет.

Если проданный объект находился в собственности продавца три года и дольше, то обязанность по оплате налога на доход не возникает.

Если срок собственности пока меньше требуемых трёх лет, то есть возможность применить второй вариант: уменьшить налог на доход на сумму 1 000 000 рублей.

Если все собственники долей изъявили согласие на одновременную продажу, они могут выбрать способ продажи. Первый: заключается ОДИН договор всеми участниками сособственниками. Налоговый вычет предоставляется на всех и делится между ними в соответствии с размером доли в праве каждого сособственника.
Второй: сособственники могут заключить ОТДЕЛЬНЫЕ договоры (каждый из сособственников заключает свой договор). Тогда вычет предоставляется каждому из собственников в отдельности. Обязанность по уплате налога на доход от продажи доли покрывается правом на получение налогового вычета на 1 000 000 рублей.

Чтобы воспользоваться этой налоговой льготой, собственник:

1. Подтверждает, что является налогоплательщиком (имеет официальный доход, облагаемый налогом);
2. Предоставляет в налоговую инспекцию заполненную декларацию для получения льготы.

Кроме этого, возможно в одном отчетном году ОДНОВРЕМЕННО получить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей и имущественный вычет в пределах суммы дохода от сделки, при покупке нового жилья.

Например, вы сами продали долю квартиры по договору в 2018 году за 1 500 000 - 1 000 000 (имущественный вычет) = 500 000 *13%= 65 000 руб. налог к уплате.

А если вы одновременно с продажей купили себе имущество в 2018 году, то вы имеете право получить ещё имущественный вычет на сумму полученного дохода 500 000 руб. Итого в бюджет вы ничего не будете должны.

Если Вы купили жилое помещение (квартиру, дом или долю в них) и раньше никогда не пользовались имущественным вычетом, то можете вернуть значительную часть расходов. В вашем случае с суммы 1 мил.340 тысяч возврат составит 174,2 тысячи рублей, плюс сумма с процентов по ипотеке.

Так же у Вас сохранится возможность получить оставшийся вычет с суммы 660 тыс.руб. при следующей покупке жилого помещения, так как в законе с 2014 года прописано право на вычет до 2 млн.руб. Существенные условия: получать официальный доход, с которого удержан налог по ставке 13% (НДФЛ), оформить декларацию и заявление и подать это все с копиями доказывающих документов в налоговую.

Юлия, да, все верно понимаете! Вы можете получить денежку при одном из важных условий - подтверждённый доход в том году, в котором планируете заявить вычет. Сумма имущественного вычета - 260 тыс. Руб., вычет по % за ипотеку - 390 тыс. Руб. Итого максимально вы можете получить от государства - 650 тыс. Руб. Срок подачи имущественного вычета не ограничен. Если оформить вычет сейчас, то вы можете получить денежку за три предшествующие года: 2015, 2016, 2017, если конечно вы работали и получали доход, который облагался 13% НДФЛ. Более точную информацию по сумме и годам возврата, можно определить, если пришлёте документы.

При оформлении на дочь дарственной она будет освобождена только от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), так как по закону доход, полученный от ближнего родственника освобождается от НДФЛ. После оформления дарственного договора собственником автомобиля будет являться дочь. Поэтому дочь будет платить в полном объёме транспортный налог.

Освободиться от транспортного налога возможно, если дочь родит 3-х детей и получит статус многодетной семьи.

С уважением к Вам и Вашему делу,
Профессиональный бухгалтер, независимый эксперт в области налогообложения и права
Кликина Алёна Валерьевна

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход. Вопрос о самозанятых гражданах обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки.

Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет. Насколько выгоден для Вас будет данный закон, может показать только время и его окончательные условия.

Обращаю Ваше внимание, что пока закон приобретет окончательный вид, то заплаченный Вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход.

Вопрос о самозанятых граждан обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки, который окончательно вступит в силу в июне 2017 года, но скорее всего будет дорабатываться и после этого срока.

Если вы сдаёте квартиру в аренду частому лицу, то вы можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определённый срок. При условии, что вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет.

Насколько выгоден для вас будет данный закон может показать только время и окончательные его условия.

Обращаю ваше внимание, что пока закон приобретёт окончательный вид, то заплаченный вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.  

Если имущество было в собственности меньше 3х либо 5х лет (в зависимости от года приобретения этого имущества) либо продали имущество дороже, чем купили, то вы обязаны в рамках Налогового кодекса РФ заплатить налог на доходы физических лиц.

Уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц можно, воспользовавшись правом на стандартный налоговую льготу в размере 1 мил. руб., при условии, что вы не использовали эту льготу в отчетном году ранее. Во-вторых, если имущество не было вам подарено, то можно показать затраты связанные с приобретением квартиры. Для этого нужно приложить копию договора покупки имущества и подтверждающий оплату документ. Обращаю ваше внимание, что одним из существенных условий уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц является приобретения нового имущества в одном и том же отчётном периоде и использование права на имущественный вычет.

Например, 3,1 мил (сумма поданной квартиры) - 1 мил (налоговая льгота) = 2,1 мил При покупке имущества 2 мил и больше, есть право на имущественный вычет в размере 2 мил. В связи с этим, 2,1 мил-2 мил=0,1 мил. Соответсвенно 100000*13%=13000 руб. 2,1 мил*13%=273 000 руб. 273000-13000= 260000 Итого уплате в бюджет будет на 260 000 руб. меньше.