Get Adobe Flash player
Главная Вопрос-Ответ Вопросы по ведению бухучета

Ответы на часто задаваемые вопросы

Информация: Вопросы и ответы по бухучету

Уважаемые посетители сайта Услуги-Главбуха.Ру!

Если у Вас есть вопросы по обслуживанию малого и среднего бизнеса, а также ценам и срокам, Вы можете задать их мне в этом разделе. Я постараюсь оперативно ответить на все вопросы, а часто задаваемые и наиболее важные буду публиковать на сайте.

Помимо этого раздела вы можете задать любой вопрос на странице Контакты, заполнив поля формы обратной связи.

Вопросы по ведению бухучета

Задать вопрос

– ​Я пенсионерка и сдаю в аренду скромную квартирку, но налог получается около 4 тысяч рублей – для меня очень большой. Недавно прошла информация, что Совет Федерации принял постановление, что самозанятые граждане освобождаются от подоходного налога. Действительно ли принято такое постановление и попадаю ли я, неработающая пенсионерка, в число самозанятых граждан, сдавая в аренду квартиру? Пенсионерка 19.06.2017 11:43
Алена 20.06.2017 15:56

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход. Вопрос о самозанятых гражданах обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки.

Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет. Насколько выгоден для Вас будет данный закон, может показать только время и его окончательные условия.

Обращаю Ваше внимание, что пока закон приобретет окончательный вид, то заплаченный Вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.

Вам помогла эта информация? Да Нет
– Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2016 года, а в декрет ушла в середине 2016-го. Гость 10.06.2017 12:15
Алена 11.06.2017 21:43

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Вам помогла эта информация? Да Нет
Я пенсионерка и сдаю в аренду скромную квартирку, но налог получается около 4000 рублей – это для меня очень большой налог. Недавно прошла информация, что Совет Федерации принял постановление, что самозанятые граждане освобождаются от подоходного налога. Действительно ли принято такое постановление и попадаю ли я, неработающая пенсионерка, в число самозанятых граждан, сдавая в аренду квартиру? Валентина Степановна 08.06.2017 14:26
Алена 08.06.2017 14:43

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход.

Вопрос о самозанятых граждан обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки, который окончательно вступит в силу в июне 2017 года, но скорее всего будет дорабатываться и после этого срока.

Если вы сдаёте квартиру в аренду частому лицу, то вы можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определённый срок. При условии, что вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет.

Насколько выгоден для вас будет данный закон может показать только время и окончательные его условия.

Обращаю ваше внимание, что пока закон приобретёт окончательный вид, то заплаченный вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.  

Вам помогла эта информация? Да Нет
Какие затраты можно показать в декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры стоимостью 3,1 млн рублей, чтобы уменьшить сумму налога в 13%? Сергей Иванович 01.06.2017 15:21
Алена 03.06.2017 17:43

Если имущество было в собственности меньше 3х либо 5х лет (в зависимости от года приобретения этого имущества) либо продали имущество дороже, чем купили, то вы обязаны в рамках Налогового кодекса РФ заплатить налог на доходы физических лиц.

Уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц можно, воспользовавшись правом на стандартный налоговую льготу в размере 1 мил. руб., при условии, что вы не использовали эту льготу в отчетном году ранее. Во-вторых, если имущество не было вам подарено, то можно показать затраты связанные с приобретением квартиры. Для этого нужно приложить копию договора покупки имущества и подтверждающий оплату документ. Обращаю ваше внимание, что одним из существенных условий уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц является приобретения нового имущества в одном и том же отчётном периоде и использование права на имущественный вычет.

Например, 3,1 мил (сумма поданной квартиры) - 1 мил (налоговая льгота) = 2,1 мил При покупке имущества 2 мил и больше, есть право на имущественный вычет в размере 2 мил. В связи с этим, 2,1 мил-2 мил=0,1 мил. Соответсвенно 100000*13%=13000 руб. 2,1 мил*13%=273 000 руб. 273000-13000= 260000 Итого уплате в бюджет будет на 260 000 руб. меньше.

Вам помогла эта информация? Да Нет
Могу ли я вернуть налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2016 года, а в декрет ушла в середине 2016. Екатерина 01.05.2017 15:35
Алена 02.05.2017 19:35

Вы можете воспользоваться налоговым вычетом (имущественным или социальным) за 2016 год. Для этого вам нужно взять справку 2 ндфл у вашего работодателя, подать декларацию 3 НДФЛ и написать заявление о вычете.

Ко всему прочему, вы сможете получать налоговый вычет в последующих годах, даже, если у вас нет официальной зарплаты от вашего работодателя. В НК говорится про налогооблагаемый доход, который у вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13%.

Вам помогла эта информация? Да Нет
Алена, доброго дня! Подскажите, пожалуйста, вот такую ситуацию имею на сегодняшний час... Начальство (у нас вроде как доверительные отношения) просит оформить на себя ИП. В интернете начиталась что мол категоричное нет! Не могли бы подсказать, много ли рисков и какие есть плюсы в его оформлении? Что может спросить конкретно у руководителя? С уважением, Ирина Ирина 22.04.2015 15:09
Алёна Кликина 22.04.2015 17:10

Добрый день, Ирина!
Мое мнение, категорически НЕТ!
И у руководителя ничего спрашивать не нужно. Они действуют в своих интересах или интересах учредителей.
Все очень просто...
Сейчас идет такая тенденция, что многие работодатели склоняют работников работать у них в качестве ИП.
Таким образом работодатель уменьшает налоги и снимает ответственность перед трудовой инспекцией, с вами могут расстаться в любой момент, подписав в одностороннем порядке договор, т.е. вы не защищены законом РФ.

У них же ваше вознаграждение идет в полном объеме на затраты, а все налоги с вашего вознаграждения уже платите вы. И ответственность несете вы.

На таких работодателей я бы подавала жалобу в трудовую инспекцию, лучше в электронном виде (быстрее реагируют).
Но, а если у вас "доверительные отношения" и ссориться не хотите, то доверительно скажите, что вы не можете заниматься предпринимательской деятельностью, т.к. ничегошеньки в этом не понимаете и вникать в это нет желания и времени.
А в конце, поблагодарите их ЗА ПОНИМАНИЕ!!!!;-)

Удачи Вам!))


С уважением,
Кликина Алёна

Вам помогла эта информация? Да Нет
ИП 1958 г.р. с сентября месяца 2013 г. вышла на пенсию (начислена пенсия). Нужно ли платить за ИП (за себя получается) в пенсионный фонд взносы, я так понимаю уже нет? Работников оформленных на данный момент нет. Татьяна 23.09.2013 17:26
Майя 24.09.2013 18:37

К сожалению,  выход индивидуального предпринимателя на пенсию никак не влияет на отчисление в ПФ. Единственное, у нее не будет накопительной части.

Размер страховых взносов регулируется Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 03.12.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2013) «О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Порядок начисления взносов для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных сотрудников, регулируется Статьей 14 данного закона.

В 2013 году рост страховых выплат составит 207, 25%, что является довольно резким скачком для налоговых выплат. Как же рассчитываются страховые взносы в 2013 году?

Во-первых, из закона исчезло понятие «стоимости страхового года». Это связано с тем, что базы для начисления страховых взносов и Пенсионный фонд (ПФ) и Федеральный фонд медицинского страхования (ФФОМС) теперь различаются.

Базой для начисления взносов в ПФ является двукратный размер минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленный на начало года, умноженный на 12 — количество месяцев в году.

С 1 января 2013 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 г. № 232-ФЗ МРОТ установлен в сумме 5205 руб. в месяц. Таким образом, месячная база для исчисления взносов в ПФ составляет 10’410 рублей, в годовая база — 124’920 рублей.

Тариф взносов в ПФ в 2013 году не изменился и составляет 26%. Как и прежде, для налогоплательщиков 1967 года и младше взносы в ПФ подразделяются на взносы, направляемые на финансирование страховой части пенсии в размере 20% и на накопительную часть пенсии в размере 6%. Налогоплательщики 1966 года и старше взнос полностью (26%) направляют на финансирование страховой части пенсии.

Базой для начисления взносов в ФФОМС является однократный размер МРОТ. Тариф также остался без изменения и составляет 5,1%.

Таким образом, индивидуальный предприниматель за себя в 2013 году должен заплатить страховые взносы в следующих размерах:

Месяц Квартал  Год
ПФ 26%  2 706,60 руб.  8 119,80 руб.  32 479,20 руб.
В том числе 20%  2 082,00 руб.  6 246,00 руб.  24 984,00 руб.
6%  624,60 руб.  1 873,80 руб.  7 495,20 руб.
ФФОМС 5,1% 265,46 руб. 796,37 руб. 3 185,46 руб.
Всего 2 972,06 руб. 8 916,17 руб. 35 664,66 руб.

Однако есть и положительные изменения законодательства в 2013 году.

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения (налогооблагаемая база «Доходы») и применяющие систему налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) начиная с 2013 года уменьшают сумму налога УСН и сумму ЕНВД на сумму оплаченных в данном налоговом периоде страховых взносов в размере фиксированного платежа. В 2013 году исключено ограничение в виде 50% от суммы налога.

То есть, если Вы работаете на УСН с налоговой базой «Доходы» и ставкой налога 6%, то, заплатив страховые взносы, Вы не будете платить налог УСНО с годового дохода 594’410 рублей и ниже.

Перечень отчетов для ИП на УСН:

Срок сдачи Государственные органы
Декларация по единому налогу по упрощенной системе налогообложения* до 30 апреля года, следующего за отчетным ИФНС
Декларация для предпринимателей на ЕСНХ до 31 марта года, следующего за отчетным (предоставляется декларация и книга учета доходов и расходов) ИФНС
Декларация по земельному налогу (только для ИП, использующего земельный участок) до 01 февраля года, следующего за отчетным ИФНС
Сведения о среднесписочной численности до 20 января, следующего за отчетным года (предоставляют все ИП, даже если нет работников) ИФНС
4а - ФСС (в случае добровольного страхования) Ежеквартально. До 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. ФСС
Книга учета доходов и расходов для ИП (по ставке 15%) (по ставке 6% - не сдается) заверяется в ИФНС до начала её ведения (составляемая в электронном виде предоставляется до 30 апреля) ИФНС
Статистическая отчетность (форма-1 предприниматель) до 01 апреля года, следующего за отчетным Статистика

*Предприниматели, перешедшие на УСН на основе патента, декларацию по упрощенной системе не сдают. Книга учета доходов и расходов предоставляется не позднее 25 дней по окончании срока действия патента.

Вам помогла эта информация? Да Нет
Должен ли платить налоги ИП, если деятельность в 2012 году не велась? Олег Александрович 05.10.2012 19:59
Алёна Кликина 09.10.2012 12:33

Если деятельность не велась, индивидуальный предприниматель (ИП) обязан платить фиксированные налоги.

Не позднее 31 декабря 2012 года ИП должен заплатить:

  • В ПФР на страховую часть пенсии: 14386, 32 руб. (для лиц 1966 года рождения и старше);
  • В ПФР на страховую часть пенсии: 11066, 40 руб. (для лиц 1967 года рождения и моложе);
  • В ПФР накопительную часть пенсии: 3319, 92 руб. (для лиц 1967 года рождения и моложе);
  • Страховые взносы в ФОМС: 2821, 93 руб.

Итого общая сумма взносов составляет: 17208,25 руб.

Вам помогла эта информация? Да Нет
Какую ставку налога лучше выбрать для ООО при УСН 6% или 15%? Владимир Анатольевич 03.10.2012 19:05
Алёна Кликина 03.10.2012 19:21

Законом РФ установлены две ставки налога при применении упрощенной системы налогообложения: 6% с полученных доходов и 15% "полученные доходы минус понесенные расходы".

Учет при начислении и уплате налога по ставке 6% проще, однако, при использовании ставки 15% можно максимально минимизировать налог, если у вас есть, конечно, расходы.

Вам помогла эта информация? Да Нет
powered by SM FAQ

Оказываю кадровые и бухгалтерские услуги в Москве и следующих городах Подмосковья, а так же в прочих населенных пунктах:

Апрелевка, Балашиха, Бронницы, Верея, Видное, Волоколамск, Воскресенск, Высоковск, Дедовск, Дзержинский, Дмитров, Долгопрудный,Дрезна,Домодедово, Дубна, Егорьевск, Железнодорожный, Жуковский, Зарайск, Зеленоград, Ивантеевка, Истра, Кашира, Климовск, Клин, Коломна, Королев, Котельники, Красноармейск, Красногорск, Краснозаводск, Краснознаменск, Куровское, Ликино-Дулево, Лобня, Лосино-Петровский, Луховицы, Лыткарино, Люберцы, Можайск, Москва, Мытищи, Наро-Фоминск, Ногинск, Одинцово, Ожерелье, Озеры, Орехово-Зуево,Павловский Посад, Подольск, Протвино, Пушкино, Пущино, Раменское, Реутов, Руза, Рошаль, Сергиев Посад, Серпухов, Солнечногорск, Ступино, Сходня, Талдом, Троицк, Фрязино, Химки, Хотьково, Черноголовка, Чехов, Шатура, Щербинка, Щёлково, Электрогорск, Электросталь, Электроугли, Юбилейный, Яхрома, Биокомбинат, Свердловский, Аничково, Медно-Власово, Бахчиванджи, Загорянский, Звёздный городок, Фряново, Монино, Чкаловский.

Интересный материал? Поделись им с другими:

Новости

АКЦИЯ с 01 мая до 31 декабря 2017 года!

Заполнение декларации 3-НДФЛ всего за 1000 рублей! Забыли отчитаться о доходах и получить вычет? Я смогу Вам оказать помощь по заполнению...

Подробнее

Я ВКОНТАКТЕ

Мои аттестаты

Квалификационный аттестат профессионального бухгалтера коммерческой организации

Свидетельство о прослушивании семинар-тренинга по программе ACCA DipIFR-Rus

Сертификат об участии в консультационном семинаре по валютному контролю

Сертификат об окончании курсов подготовки аудиторов

Сертификат об участии в семинаре о безопасном учете расходов

Свидетельство об окончании курса Работа с программой 1С: Бухгалтерия 8.0

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации: Учет на предприятиях малого бизнеса

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации, 2006 год: Новое в бухгалтерском учете и аудите, экономическом анализе и финансовом менеджменте, налогообложении и праве

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации, 2007 год: Новое в бухгалтерском учете и аудите, экономическом анализе и финансовом менеджменте, налогообложении и праве

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации: Бухгалтерский учет в торговле

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации: Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации, 2010 год, июнь: Новое в бухгалтерском учете и аудите, экономическом анализе и финансовом менеджменте, налогообложении и праве

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации, 2010 год, декабрь: Новое в бухгалтерском учете и аудите, экономическом анализе и финансовом менеджменте, налогообложении и праве

Сертификат об окончании курсов повышения квалификации: Бухгалтерская (финансовая) отчетность и ее анализ