Get Adobe Flash player

Опрос

Кто в вашей компании ведет бухгалтерский учет?

Поиск по сайту

Главная Изменения с 1 января 2018 года
До конца сдачи 3 НДФЛ осталось 6 дней

Основные изменения налогового законодательства в 2018 году

Уплата и взыскание налогов, налоговые проверки, привлечение к налоговой ответственности (часть первая НК РФ)

На сайте налоговой службы должны появиться дополнительные данные о компаниях

С 1 июня 2018 года заработает Сервис ФНС по проверке контрагентов. Среди открытых сведений теперь можно найти информацию:

  • о недоимке и задолженности по пеням и штрафам;
  • налоговых правонарушениях и ответственности за них;
  • специальных налоговых режимах;
  • участии в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • среднесписочной численности работников, уплаченных налогах и сборах, доходах и расходах компании по бухгалтерской отчетности.

Налог на добавленную стоимость (глава 21 НК РФ)

По экспорту и связанным с ним услугам, работам можно отказываться от нулевой ставки НДС

В ст. 164 НК РФ внесены поправки, позволяющие отказаться от применения ставки 0% при реализации товаров, вывезенных в процедуре экспорта, а также при выполнении в отношении таких товаров некоторых видов работ или услуг. К ним относятся в том числе:

  • услуги по международной перевозке товаров;
  • работы и услуги, выполняемые и оказываемые организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов по транспортировке, перевалке или перегрузке нефти и нефтепродуктов;
  • услуги по организации транспортировки трубопроводным транспортом природного газа.
Для вывоза товаров в процедуре реэкспорта установлена ставка 0%

Нулевая ставка (0%) применяться к реэкспорту товаров в следующих случаях:

  • реэкспорт заявляется после процедуры переработки на таможенной территории, свободной таможенной зоны или свободного склада;
  • вывозятся продукты переработки, отходы или остатки, полученные при переработке товаров, помещенных под процедуру переработки на таможенной территории;
  • вывозятся товары, изготовленные из товаров, помещенных под процедуру свободной таможенной зоны или свободного склада.
Подтверждать ставку 0% по зарубежным посылкам разрешат документами об оплате и декларацией CN 23

Если товары пересылаются в международных почтовых отправлениях, для подтверждения нулевой ставки в налоговые органы нужно предоставить оригиналы или копии документов, подтверждающих фактическую оплату товара покупателем, а также:

  • либо оригинал или копию таможенной декларации CN 23 (с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа, расположенного в месте международного почтового обмена);
  • либо оригинал или копию таможенной декларации (с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия), а также оригинал или копию декларации CN 23.

Соответствующие поправки отражены в пп. 7, в п. 1 ст. 165 НК РФ.

Положения о TAXFREE (tax free, такс фри) закреплено в НК РФ

В НК РФ статья 169.1 продемонстрирует механизм компенсации иностранцам (не из стран ЕАЭС) сумм НДС, уплаченного ими при покупках. Продавцы, которые учувствуют в этой системе, смогут принимать к вычету НДС, компенсированный физлицам.

Налог на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ)

В НК РФ закреплены правила подачи отчетности по НДФЛ при реорганизации

Из п. 5, которым дополняется ст. 230 НК РФ, следует: независимо от формы реорганизации правопреемник обязан подать расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ за реорганизованное юридическое лицо, если оно само не сделало этого.

Налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ)

Правила расчета сомнительного долга

В п. 1 ст. 266 НК РФ прописано, что в целях расчета сомнительного долга уменьшать дебиторскую задолженность на встречную кредиторскую задолженность нужно начиная с самой старой дебиторской задолженности.

Вступают в силу положения об инвестиционном вычете по налогу на прибыль

Дополнена ст. 286.1 о снижении налога на прибыль на инвестиционный вычет.

Упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ)

Коэффициент-дефлятор для УСН равен 1,481

В целях применения главы НК РФ про УСН коэффициент-дефлятор устанавливается ежегодно. Обычно на эту величину индексируется предельный размер доходов для перехода на УСН и сохранения права применять этот специальный режим. На 2017 - 2019 годы индексация приостановлена. Поэтому установление коэффициента-дефлятора на 2018 год влияния на компании не оказывает. Лимиты по доходам для них следующие:

  • для применения УСН в 2018 году - не более 150 млн руб. по итогам отчетного (налогового) периода;
  • для перехода на УСН с 2018 года - не более 112,5 млн руб. за 9 месяцев 2017 года.

Единый налог на вмененный доход (глава 26.3 НК РФ)

Увеличивается коэффициент-дефлятор для ЕНВД

При исчислении ЕНВД базовая доходность умножается на коэффициент-дефлятор (К1). С 2015 года его значение не менялось - 1,798. Однако на 2018 год показатель составляет 1,868. Это значит, что при неизменной величине физического показателя, коэффициента К2 и налоговой ставки сумма единого налога уже за I квартал 2018 года будет больше.

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

По некоторым дорогим автомобилям понизят коэффициент для расчета транспортного налога

Для легковых автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн руб. включительно и не старше трех лет нужно необходимо применять коэффициент 1,1. Соответствующие изменения отражены в п. 2 ст. 362 НК РФ.

Налог на имущество организаций (глава 30 НК РФ)

Федеральная льгота (освобождение от налога на имущество) для движимых объектов отменена

Если в 2017 году субъект РФ не принимает закон, который вводит льготу в отношении движимого имущества, то с 2018 года данная льгота не действует. (ст. 381.1 НК РФ).

С 2018 года действует следующие положения:

  • федеральная льгота для движимого имущества отменяется;
  • на региональном уровне льгота не применяется, если регион не ввел ее на своей территории;
  • ставка налога в 2018 году не может быть выше 1,1%;
  • регион может вводить дополнительные льготы по движимому имуществу, с даты выпуска которого прошло не более трех лет, а также по имуществу, отнесенному к инновационному высокоэффективному оборудованию (что этой категории относится, решают сами регионы).

Торговый сбор (глава 33 НК РФ)

Применяется повышенный коэффициент-дефлятор по торговому сбору

Сейчас действет коэффициент-дефлятор, равный 1,285. На эту величину проиндексирован максимальный размер ставки сбора, установленного в отношении деятельности по организации розничных рынков. На 2017 год коэффициент установлен в размере 1,237.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (глава 34 НК РФ)

Увеличивается предельная база по "больничным" и пенсионным взносам

Предельная база по взносам на обязательное социальное страхование на случай болезни и в связи с материнством составит 815 тыс. руб., а по взносам на обязательное пенсионное страхование - 1 021 тыс. руб. На 2017 год лимиты - 755 тыс. руб. и 876 тыс. руб. соответственно.

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются на суммы выплат и других вознаграждений, превышающие предельную величину базы. А вот пенсионные взносы после того, как исчерпан лимит, взимаются по меньшему тарифу - не 22%, а 10%.

Для медицинских взносов предельная база не устанавливается с 2015 года. Этими взносами облагаются выплаты независимо от их величины нарастающим итогом с начала года.

Появятся новые основания для признания расчета по взносам непредставленным

С 2018 год нельзя допускать ошибок в показателях раздела 3 по каждому физическому лицу.

Ошибки в персональных данных работников по-прежнему будут отказом в признании расчета.

Нарушение срока сдачи расчета организации штраф до 1000 руб.

 

Изменения законодательства в бухгалтерском учете в 2018 году

При оформлении декларации по косвенным налогам импортерам товаров из ЕАЭС потребуется новая форма

Приказ с новой формой вступает в силу с 20 декабря. Новую форму обязательно использовать с отчета за декабрь.

Вступают в силу постоянные правила индексации детских пособий

В 2018 году и в последующие годы детские пособия нужно индексировать ежегодно с 1 февраля, коэффициент утверждается правительством. Индексация касается следующих выплачиваемых работодателем пособий:

  • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
  • единовременное пособие при рождении ребенка;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком.
Для операций по привлечению средств некредитными финорганизациями меняется стандарт бухучета

Центробанк решил поменять отраслевой стандарт, по которому некредитные финансовые организации отражают в бухучете операции по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, а также операции по выпуску и погашению облигаций и векселей. Поправки вступят в силу с 2018 года.

С 1 июля 2018 года

Больше организаций вынуждены применять ККТ

Увеличилось число организаций, которые должны перейти на обязательный контрольно-кассовый аппарат.

Прежде планировалось, что обходиться без кассовой техники при осуществлении расчетов можно, в частности, в следующих случаях:

  • торговля с использованием торговых автоматов;
  • оказание услуг населению (при условии выдачи бланков строгой отчетности);
  • применение ЕНВД (при условии выдачи по требованию клиента товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денег).

Для некоторых компаний, которые

  • выполняет работы или оказывает услуги (кроме общественного питания) населению и при этом выдает бланки строгой отчетности;
  • применяет ЕНВД и выписывает товарный чек, квитанцию или другой документ о приеме денег. Исключение - организации, применяющие ЕНВД по видам деятельности "розничная торговля" или "услуги общественного питания".

отсрочку применения ККТ продлили до 1 июля 2019 года.

Оказываю кадровые и бухгалтерские услуги в Москве и следующих городах Подмосковья, а так же в прочих населенных пунктах:

Апрелевка, Балашиха, Бронницы, Верея, Видное, Волоколамск, Воскресенск, Высоковск, Дедовск, Дзержинский, Дмитров, Долгопрудный,Дрезна,Домодедово, Дубна, Егорьевск, Железнодорожный, Жуковский, Зарайск, Зеленоград, Ивантеевка, Истра, Кашира, Климовск, Клин, Коломна, Королев, Котельники, Красноармейск, Красногорск, Краснозаводск, Краснознаменск, Куровское, Ликино-Дулево, Лобня, Лосино-Петровский, Луховицы, Лыткарино, Люберцы, Можайск, Москва, Мытищи, Наро-Фоминск, Ногинск, Одинцово, Ожерелье, Озеры, Орехово-Зуево,Павловский Посад, Подольск, Протвино, Пушкино, Пущино, Раменское, Реутов, Руза, Рошаль, Сергиев Посад, Серпухов, Солнечногорск, Ступино, Сходня, Талдом, Троицк, Фрязино, Химки, Хотьково, Черноголовка, Чехов, Шатура, Щербинка, Щёлково, Электрогорск, Электросталь, Электроугли, Юбилейный, Яхрома, Биокомбинат, Свердловский, Аничково, Медно-Власово, Бахчиванджи, Загорянский, Звёздный городок, Фряново, Монино, Чкаловский.

Интересный материал? Поделись им с другими:

Новости

Пред След

АКЦИЯ с 01 апреля до 30 апреля 2018 года!

Заполнение декларации 3-НДФЛ всего за 1500 рублей! Забыли отчитаться о доходах? А может хотите получить социальный или имущественный вычет, налоги уплаченные...

Подробнее

АКЦИЯ с 01 января до 31 апреля 2018 года!

Заполнение декларации 3-НДФЛ всего за 1500 рублей! Забыли отчитаться о доходах? А может хотите получить социальный или имущественный вычет, налоги уплаченные...

Подробнее

АКЦИЯ с 01 мая до 31 декабря 2017 года!

Заполнение декларации 3-НДФЛ всего за 1000 рублей! Забыли отчитаться о доходах и получить вычет? Я смогу Вам оказать помощь по заполнению...

Подробнее

Я ВКОНТАКТЕ